Понятие и виды банковских счетов для физических и юридических лиц —

Для чего нужны счета в банках

Предмет нашего обзора — понятие и виды банковских счетов.

Банковский счет — необходимый атрибут современной жизни не только для организации, но уже и для частного лица. Можно ли обойтись без любого вида счетов в банке?

Рассмотрим необходимость наличия счета в банке для организаций. Прямого запрета на отсутствие у организации счета в банке нет. Однако регулирование деятельности фирм указывает на то, что обойтись без расчетного счета невозможно. Здесь можно упомянуть, например, запрет на расчет наличными денежными средствами свыше 100 000 рублей по одному договору между юрлицами. Кроме того, торговым организациям просто не обойтись без эквайринга, который можно подключить только к банковскому счету. Аналогичная ситуация складывается и для индивидуальных предпринимателей.

Что касается физлиц, то получение кредитов, оплата товаров онлайн, использование эквайринга делают необходимым использование банковских карт.

Убедившись, что банковские счета прочно вошли в нашу жизнь, рассмотрим, какие бывают счета в банке.

Видео

Обязателенли расчетный счет дляИП

Закон не запрещает ИП работать без расчетного счета. Правда, такому бизнесу придется соблюдать ограничения.

Лимит расчетов наличными. Если предприниматель работает с юрлицами и другими ИП, то может совершать наличные платежи только до 100 000 Р по одному договору.

Например, предприниматель арендовал офис за 15 000 Р в месяц. Срок аренды — 8 месяцев. Значит, общая сумма по договору — 120 000 Р. Из них наличными можно заплатить не больше 100 000 Р, остальные платежи должны идти через расчетный счет.

Иногда предприниматели думают, что можно схитрить и разбить сумму на несколько договоров по 100 000 Р , но так лучше не делать. Если налоговая заметит, могут быть проблемы и штрафы.

Нельзя использовать личную карту для бизнеса. Центробанк запрещает использовать счета физических лиц для расчетов в бизнесе. Поэтому предприниматель без расчетного счета не может принимать оплату с карты на карту. Если предприниматель часто получает переводы с пометками «за товар» или «за услугу по договору», банк может отказать в обслуживании и заблокировать карту.

Клиент может даже ничего не писать в примечании перевода, но банк могут насторожить постоянно поступающие суммы на карту.

Покупатели не смогут платить картой. Многие покупатели привыкли рассчитываться банковскими картами — у них может не быть нужной суммы наличных. Чтобы принимать оплату картой, предприниматели пользуются эквайрингом: устанавливают в магазине терминал. С помощью терминала покупатели платят картой, а деньги уходят на счет ИП.

Для интернет-магазинов есть интернет-эквайринг: покупатели вводят на сайте данные банковской карты, предприниматель получает оплату на свой расчетный счет.

Контрагенты не хотят работать без расчетного счета. Юрлица обычно предпочитают работать по безналичному расчету и избегают наличных. Так они страхуют себя от проверок по 115-ФЗ об отмывании доходов и проверок налоговой. Тендеры и государственные закупки проводятся только по безналичному расчету: чтобы участвовать в закупках, нужен расчетный счет.

Трудно подтвердить расходы. Если предприниматель использует УСН «Доходы минус расходы» или общую систему налогообложения, ему нужно вести учет расходов, чтобы правильно рассчитать налог. С расчетным счетом предприниматель разграничивает рабочие и личные финансы. Налоговой будет проще отслеживать поступления и траты ИП, не путать их с личными деньгами, и к предпринимателю будет меньше вопросов.

Способы определения маски счета:

В объекте «Балансовый счет» (доступ по пути Справочники/Счета/Балансовые счета/) доступен реквизит БалансовыйСчет.Маска, который обеспечивает определение маски счета для счетов в разрезе конкретного балансового счета. (данный реквизит имеет тип Text и длину 11 символов). При автоматической генерации нового номера лицевого счета (например, при открытии договора) используется маска счета из соответствующего балансового счета. Данный реквизит позволяет вводить символы. Напр., «ABVDV______».

Значение символов в маске счета для балансовых счетов:

— Символы A, B, C, D в маске заменяются на соответствующие позиции маски счета для отделения текущего оператора (см. выше) (A- первый символ маски отделения, В- второй, и т.д., т.е. если в отделении определена маска «0101», то соответствие символов будет следующим — A=0, B=1, C=0, D=1).

При добавлении лицевых счетов осуществляется проверка соответствия номера счета маске балансового счета.

— Символ V определяет числовой код вида договора. Для некоторых банков у каждого вида вклада может быть свой уникальный код, который должен отражаться в номере счета. На форме редактирования вида договора этот реквизит располагается под кодом вида вклада и называется «Цифровой код» (допускает ввод двух символов (только цифры), напр., 03, 34 и т.д.). Если в маске балансового счета есть символы ‘V’, то при открытии соответствующего счета договора они заменяются на цифровой код вида вклада.

Задание маски по отделениям:

В объекте «Отделение» (доступ по пути Справочники / Отделения /) доступен реквизит «МаскаСчета», который обеспечивает определение маски всех открываемых лицевых счетов для конкретного отделения. Поле «Маска счета» позволяет вводить только цифры (либо обязательные 4 цифры, либо поле должно быть пустым):

0101 (первые две цифры — код отделения, вторые — код филиала, т.е. первое отделение и первый филиал и счет будут выглядеть 42301810401010000001).

Задание маски по умолчанию для всего банка:

Системный параметр «Маска счета по умолчанию» определяет маску счета, если в балансовом счете маска не определена. В данный системный параметр нельзя вводить символы «V»!

Счета организаций и фирм

При создании нового юридического лица требуется открыть отдельный расчетный БСЧ. Без этого деятельность компании невозможна.

ВАЖНО!

Компания обязана уведомить налоговую инспекцию в течение 10 дней с момента открытия нового расчетного счета. А вот учреждения бюджетной сферы от этой обязанности освобождены. За них ФНС уведомляет Казначейство или финансовый отдел.

Для юридических лиц классификация банковских счетов такова:

  • расчетные;
  • валютный;
  • ссудный;
  • депозитный.

Можетли банк отказать в открытии счета

Право отказать в открытии у банка есть. Вот основные причины:

  1. Проблемы с документами: чего-то не хватает или что-то не так заполнено. В этом случае нужно просто принести недостающие бумаги.
  2. Плохая репутация. Предприниматель, сам того не зная, может находиться в черном списке банка: у него может быть сомнительная кредитная история или другой его счет заблокирован за неуплаты в бюджет. Что делать в таком случае — зависит от конкретной ситуации.

Банки относят предпринимателей к клиентам с высокой степенью рисков, потому что через счета ИП часто незаконно обналичивают деньги. Такие сомнительные операции — нарушение закона 115-ФЗ, из-за чего Центробанк может отозвать у банка лицензию.

Поэтому при открытии счета банк может задать ИП дополнительные вопросы, чтобы убедиться в легальности бизнеса: чем он занимается, на чем зарабатывает и для чего открывает расчетный счет.

Правила нумерации и расшифровка

По общим правилам, номер БСЧ представляет собой 20-значный код, который состоит из определенных групп символов. Каждая группа символов позволяет расшифровать категорию и назначение СЧ. Например, кодовая классификация по назначению и структуре определяется следующим образом:

ХХХ.ХХ.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ, из них:

Первые 3 цифры номера БСЧ

000.ХХ.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ

Определяют категорию БСЧ.

Например, 423 обозначает, что сберегательный вклад открыт физическим лицом, код 408 — это зарплатная карта гражданина.

А вот код вида счета 407 — это расчетный СЧ организации

Четвертая и пятая цифры

ХХХ.00.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ

Символы являются дополнением к первой части кода и трактуются в тесной увязке с ним.

Например, классификация счетов по экономическому содержанию такова:

  • 407.01 — компания относится к финансовым организациям (НПФ, МФО, прочее);
  • 407.02 — открытые и закрытые общества;
  • 407.03 — СЧ некоммерческих объединений

Шестой, седьмой и восьмой символы

ХХХ.ХХ.000.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ

Обозначают валюту, в которой открывается БСЧ.

Например, российские рубли — код 810.

Для долларов — шифр 840, для евро — 978

Девятая цифра

ХХХ.ХХ.ХХХ.0.ХХХХ.ХХХХХХХ

Проверочная цифра, устанавливается банковской компанией. Используется как закрытый шифровальный ключ

С 10 по 13 символы

ХХХ.ХХ.ХХХ.Х.0000.ХХХХХХХ

Номер отделения банка, в котором открыт БСЧ

Последние 7 цифр

ХХХ.ХХ.ХХХ.Х.ХХХХ.0000000

Индивидуальный порядковый номер СЧ в учетном регистре банковской организации. Присваивается в индивидуальном порядке, но с учетом рекомендаций Центробанка России

Правила составления нумерации отражены в Положении Банка России №579-П от 27.02.2017 (ред. от 14.09.2020).

Теги

Adblock
detector